Un empleado puede ahorrar entre 600 € y 2.500 € al año con un plan de retribución flexible, según su salario bruto, su tramo marginal de IRPF y los productos que destine al plan. El ahorro se produce porque los importes destinados a productos exentos de IRPF (Ticket Restaurant, transporte, guardería, seguro de salud, formación) se descuentan del salario bruto antes de calcular la retención de IRPF en nómina.
En este artículo mostramos dos ejemplos concretos con sueldos de 24.000 € y 30.000 € brutos anuales, desglosamos el cálculo paso a paso y explicamos cómo varía el ahorro según el perfil del empleado y los productos elegidos. También puedes calcular tu ahorro personalizado con la calculadora oficial.
El ahorro depende de tres factores: el importe destinado al plan, el tramo marginal de IRPF del empleado y los productos elegidos. La fórmula básica es sencilla: por cada euro destinado a un producto exento de IRPF, el empleado deja de pagar la retención correspondiente a su tramo marginal.
Por ejemplo, un empleado con un tramo marginal del 30% que destine 4.000 € al plan puede ahorrar aproximadamente 1.200 € al año en IRPF. Si el tramo marginal es del 24%, el ahorro sobre el mismo importe sería de unos 960 €.
La retribución flexible permite destinar hasta el 30% del salario bruto anual – según establece el artículo 42 de la Ley 35/2006 del IRP – a productos exentos como Ticket Restaurant, Edenred Guardería, Edenred Movilidad, Seguro Salud o Formación. El ahorro real para cada empleado depende de su perfil concreto, como veremos en los dos ejemplos siguientes.
Para ilustrar cómo la retribución flexible impacta en la economía personal, presentamos dos ejemplos que muestran cómo varían los resultados según el perfil y las prioridades de cada profesional:
Estos ejemplos demuestran cómo la retribución flexible se adapta a las necesidades y prioridades de cada persona, maximizando sus beneficios económicos.
Nota: los cálculos son aproximaciones didácticas basadas en el tramo marginal estatal del IRPF. El ahorro real depende además de los mínimos personales y familiares, el tramo autonómico vigente y otras circunstancias. Para una estimación personalizada, usa la calculadora oficial de ahorro.
La fórmula básica es:
Ahorro anual ≈ Importe destinado al plan × Tramo marginal de IRPF
El cálculo se hace al tramo marginal, no al tipo medio de retención del empleado. Esto es así porque los importes destinados al plan reducen la base imponible desde el último euro hacia abajo: salen del tramo más alto en el que cotiza el empleado.
Los tramos marginales del IRPF estatal en España son:
Para que la fórmula sea válida, el importe destinado al plan debe caber dentro del tramo marginal del empleado. Si la retribución flexible reduce la base imponible al punto de cruzar a un tramo inferior, parte del ahorro se calcula al tramo superior y parte al inferior. Es lo que ocurre, por ejemplo, con empleados cuyo salario bruto está justo por encima de 20.200 €: pequeñas asignaciones se ahorran al 30%, asignaciones grandes pueden ahorrar mezclando 30% y 24%.
Además del tramo estatal, cada comunidad autónoma aplica su propio tramo autonómico, que puede modificar el ahorro real entre 1 y 3 puntos porcentuales. Y el cálculo definitivo de la retención mensual también considera los mínimos personales y familiares (situación familiar, hijos a cargo, discapacidad). Por eso, la cifra obtenida con la fórmula básica es una aproximación didáctica útil para entender la lógica del ahorro, pero para una estimación personalizada conviene usar la calculadora oficial de Edenred.
Profesional de Recursos Humanos con una sólida trayectoria en la gestión del talento y una profunda vocación por optimizar la propuesta de valor al empleado. A lo largo de mi carrera, he tenido la oportunidad de desarrollar mi experiencia en entornos internacionales y firmas de consultoría, especializándome en la atracción y fidelización del talento a través de estrategias avanzadas como la retribución flexible. Actualmente, como Key Account Manager (KAM) en Edenred, coloboro estrechamente con grandes cuentas para diseñar e implantar soluciones estratégicas de compensación y beneficios que potencien el bienestar corporativo y el compromiso organizacional.
